Presencial - Curso Apuração Assistida IBS e CBS, NF Débito & Crédito Da emissão do documento fiscal ao fechamento mensal dos tributos

1. Apuração Assistida
- Modelo tradicional de apuração x Apuração Assistida
- Visão Analítica do Fisco x Visão Analítica do Contribuinte
- Responsabilidade pela Apuração
- Qualificação na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos – DFes
- APIs de Integração IBS e CBS
- Quem está obrigado a entrega da Apuração?
- Apuração Centralizada
- Prazo de fechamento da Apuração
- Apuração Mensal de IBS e CBS
- Prazo para conclusão da apuração assistida
- Prazo para pagamento do imposto devido
- Linha do Tempo da apuração da CBS e IBS
- Apuração Concluída x Em Ajuste x Em Andamento
- Não manifestação do contribuinte – confissão de dívida
- Fechamento Diário da Apuração Assistida
- Ordem Cronológica dos Débitos
- Compensação com os créditos
- Vinculação com os pagamentos
- Geração das informações quanto a extinção dos débitos
- Apuração de eventuais valores a transferir(ressarcir)
- Organograma Central – passo a passo da apuração assistida
- Apresentação das Telas e ferramentas da Apuração Assistida
- Débitos Escriturados
- Informação da liquidação do débito
- Créditos Escriturados
- Informação para recolhimento pelo adquirente

2. Apuração dos Créditos de IBS e CBS
- Não cumulatividade Plena x Geração de Créditos vinculados a extinção
- Anulação dos Créditos por operações Imunes e Isentas
- Exceções a Anulação – ex: exportações
- Posso tomar crédito de IBS e CBS em operações imunes, isentas ou sujeitas a alíquota zero?
- Manutenção do crédito nas saídas com alíquota zero
- Devo estornar créditos proporcional nas saídas com alíquotas reduzidas?
- Crédito oriundo de fornecedor do Simples Nacional
- Importância do correto destaque de IBS e CBS na emissão dos Documentos Fiscais Eletrônicos
- Ordem Cronológica de utilização dos Créditos na apuração assistida
- Extinção débitos períodos anteriores não inscritos em dívida ativa
- Extinção débitos períodos do mesmo período de apuração
- Extinção débitos períodos subsequentes
- Registro do Crédito(entrada)
- Sistema Atual – Visão do informante (Adquirente)
- Apuração Assistida – Visão do Emitente (Fornecedor)
- Impactos do Split Payment na Apuração Assistida
- Crédito pela Entrada Física x Crédito pela Extinção do Débito
- Devoluções e Cancelamentos – detalhes quanto ao tratamento na Apuração Assistida
- Controle de Compensação dos Créditos Fiscais
- Conta corrente de cada operação
- Apuração diária x apuração mensal

3. Notas Fiscais de Débito e Crédito e Eventos
- Finalidade dos documentos fiscais
- Estrutura do Arquivo XML para as referidas finalidades
- Códigos das Finalidades das Notas Fiscais de Débito e Crédito
- Ajuste Sinief 49/2025
- Regulamentação das NFs de Debito e Credito – ICMS/SC
- NF Debito e Crédito x Destaque ICMS
- Em que momento emitir da NF de debito e crédito?
- Tipos de Notas Fiscais de Débito
- Transferência de Créditos para Cooperativas
- Anulação de Crédito por Saídas Imunes/Isentas
- Débitos de notas fiscais não processadas na apuração
- Multa e Juros
- Transferência de crédito na sucessão
- Pagamento Antecipado
- Perda de Estoque
- Desenquadramento do SN
- Retorno por Recusa Parcial na Entrega
- Tipos de Notas Fiscais de Crédito
- Multa e Juros
- Apropriação de crédito presumido de IBS sobre o saldo devedor na ZFM
- Retorno por recusa na entrega ou por não ser não localização do destinatário na tentativa de entrega
- Redução de Valores
- Transferência de Crédito na Sucessão
- Retorno por recusa parcial na entrega
- Exemplos de operações com NFs de Debito e Crédito
- Operações com multa e juros
- Pagamento Antecipado
- Eventos vinculados aos documentos com reflexos na apuração assistida
- Créditos Presumidos vinculados ao IBS e CBS

DERLINDO MASCHIO, FORMADO EM TECNICO DE ADMINISTRACAO DE EMPRESAS. GRADUANDO EM CIENCIAS CONTABEIS – FURB BLUMENAU. EXPERIENCIA DE MAIS DE 35 ANOS NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. DURANTE 17 ANOS ATUOU COMO SUPERVISOR DA AREA FISCAL DA EMPRESA ACON CONTROLLER LTDA. DIRETOR DA EMPRESA VISAO MODERNA TREINAMENTOS E CURSOS. CONSULTOR NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. INSTRUTOR: SOMA CURSOS DE JANEIRO/2003 A JUNHO/2015; SESCON (BLUMENAU, FLORIANOPOLIS E JOINVILLE); SESCAP PARANA (CURSO ANALISTA FISCAL – PRATICO); CRC/SC E FECONTESC – PEC PROJETO EDUCACAO CONTINUADA, TAMBEM E IDEALIZADOR E FUNDADOR DA MENTORIA “BUSSOLA DA REFORMA TRIBUTARIA.” MENTORIA PARA MAIS DE 170 EMPRESAS.
JOAO ADRIANO PHILIPPS, FORMADO CIENCIAS CONTABEIS COM ENFASE EM CUSTOS PELO IBES/SOCIESC E MBA EM GESTAO TRIBUTARIA PELO INPG BLUMENAU. ATUANDO NOS ULTIMOS 20 ANOS NA AREA FISCAL, CONSULTOR NA AREA FISCAL E TRIBUTARIA. INSTRUTOR: SESCON (BLUMENAU, FLORIANOPOLIS E JOINVILLE), CRC/SC E FECONTESC – PEC PROJETO EDUCACAO CONTINUADA, CDL BALNEARIO CAMBORIU E SOMA CURSOS. TREINANDO MAIS DE 10 MIL PESSOAS POR TODA SC, TAMBEM E IDEALIZADOR E FUNDADOR DA MENTORIA “BUSSOLA DA REFORMA TRIBUTARIA.” MENTORIA PARA MAIS DE 170 EMPRESAS.